プログラムで動的に環境変数を設定しているような場合、GDBで事前に環境変数を設定しておくことが可能です。
環境変数PGMという名前にプログラム名を設定する場合、

set environment[PGM}=REC001

というように実行します。省略形は

set envi[PGM]=REC001

です。これで環境変数PGMにREC001という値がセットされた状態でテストすることが出来ます。

exportで環境変数を設定するのと同じです。

exportで設定する場合は、

export PGM=REC001

とします。